運(yùn)用信托機(jī)制管理預(yù)付式消費(fèi)資金——以校外培訓(xùn)機(jī)構(gòu)預(yù)付式消費(fèi)資金保護(hù)服務(wù)信托為例
信托作為一種制度安排，可以成為推動(dòng)社會(huì)發(fā)展、完善社會(huì)治理的重要手段和途徑。本文就運(yùn)用信托機(jī)制維護(hù)預(yù)付式消費(fèi)資金安全，保障消費(fèi)者和商戶雙方的合法利益，幫助政府減輕監(jiān)管壓力，提升社會(huì)治理水平方面做簡(jiǎn)單介紹。
一、預(yù)付式消費(fèi)資金管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題
(一)預(yù)付式消費(fèi)資金管理現(xiàn)狀
近年來(lái)，預(yù)付式消費(fèi)資金逐年攀升，其中培訓(xùn)機(jī)構(gòu)預(yù)付費(fèi)的規(guī)模占比較高，社會(huì)影響面較廣，全國(guó)各地又頻繁發(fā)生培訓(xùn)機(jī)構(gòu)挪用資金、卷錢跑路、洗錢、非法集資等現(xiàn)象，造成極其惡劣的社會(huì)影響，更增加了政府市場(chǎng)監(jiān)管部門事后被動(dòng)處理的壓力。因此，國(guó)家針對(duì)校外培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的預(yù)付式消費(fèi)資金管理，專門出臺(tái)文件要求加強(qiáng)預(yù)收費(fèi)監(jiān)管。北京市、杭州市、合肥市、福州市、無(wú)錫市、蘇州市等地相繼出臺(tái)了校外培訓(xùn)機(jī)構(gòu)預(yù)付費(fèi)監(jiān)管政策，對(duì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)預(yù)付費(fèi)開展監(jiān)管。
(二)傳統(tǒng)監(jiān)管模式存在的問(wèn)題
1.監(jiān)管賬戶無(wú)法對(duì)抗第三人。傳統(tǒng)監(jiān)管模式中，僅要求培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在監(jiān)管銀行開立監(jiān)管賬戶，按一定比例繳納保證金，防止發(fā)生跑路等風(fēng)險(xiǎn)。但是此類監(jiān)管賬戶不在最高院18類不得查封執(zhí)行的資金范圍內(nèi)。若培訓(xùn)機(jī)構(gòu)因資金問(wèn)題跑路，其他債權(quán)人可申請(qǐng)查封賬戶，無(wú)法真正保證消費(fèi)者的權(quán)益。
2.培訓(xùn)機(jī)構(gòu)日常財(cái)務(wù)申報(bào)繁瑣。傳統(tǒng)監(jiān)管模式中，對(duì)預(yù)付式消費(fèi)資金實(shí)現(xiàn)分期分段結(jié)算，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)必須按期通過(guò)申報(bào)課程進(jìn)度的方式提取資金，無(wú)形中增加了培訓(xùn)機(jī)構(gòu)日常財(cái)務(wù)申報(bào)和運(yùn)營(yíng)管理的負(fù)擔(dān)，大大影響了培訓(xùn)機(jī)構(gòu)參與資金監(jiān)管的主動(dòng)性和積極性。
二、運(yùn)用信托機(jī)制管理預(yù)付式消費(fèi)資金的優(yōu)勢(shì)
預(yù)付式消費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)事件不僅是因?yàn)樾庞玫赖聠?wèn)題或破產(chǎn)清算等問(wèn)題導(dǎo)致，其核心更在于財(cái)產(chǎn)混同和資金運(yùn)用機(jī)制。近年來(lái)，隨著金融科技的發(fā)展，信托行業(yè)從信托制度到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)都為預(yù)付式消費(fèi)資金管理提供了完備條件。
信托具有財(cái)產(chǎn)獨(dú)立和破產(chǎn)隔離的制度和法律優(yōu)勢(shì)在預(yù)付式消費(fèi)資金管理中引入信托機(jī)制，由信托公司擔(dān)任受托人，能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)付式消費(fèi)資金的獨(dú)立、安全、長(zhǎng)期保管，并能夠按照委托人意愿使用資金，確保交易的安全性和高效性。同時(shí)，信托賬戶中的資金與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)自有資金是相互獨(dú)立的，與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、涉訴風(fēng)險(xiǎn)等形成有效隔離。運(yùn)用信托機(jī)制管理預(yù)付式消費(fèi)資金可以從根本上解決預(yù)付式消費(fèi)資金與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)的混同使用風(fēng)險(xiǎn)。
(二)信托公司“受人之托、忠人之事”的信義文化
信托公司受托管理的制度特點(diǎn)使其成為專業(yè)化、制度化、法律化的獨(dú)立第三方。同時(shí)，信托財(cái)產(chǎn)的使用具有多重監(jiān)管、專戶管理等特點(diǎn)，信息披露詳細(xì)、透明程度遠(yuǎn)高于其它機(jī)構(gòu)。運(yùn)用信托機(jī)制管理預(yù)付式消費(fèi)資金，可以有效解決因信息不對(duì)稱引發(fā)資金流失或管理效率低下等問(wèn)題。
(三)信托公司借力金融科技完善預(yù)付式消費(fèi)資金管理
隨著區(qū)塊鏈、5G技術(shù)和人工智能等金融科技的發(fā)展進(jìn)步，適應(yīng)高頻信托服務(wù)的賬戶管理系統(tǒng)也逐步建立，在服務(wù)信托領(lǐng)域具備了“信托保管+財(cái)產(chǎn)獨(dú)立、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、安全結(jié)算、財(cái)富傳承、慈善公益……”的綜合性服務(wù)功能。
三、蘇州信托的實(shí)踐與探索
(一)建設(shè)專業(yè)管理系統(tǒng)
蘇州信托建設(shè)了專業(yè)的“服務(wù)信托管理系統(tǒng)”,充分發(fā)揮信托在賬戶管理、財(cái)產(chǎn)獨(dú)立、風(fēng)險(xiǎn)隔離等方面的制度優(yōu)勢(shì)。
蘇州信托“服務(wù)信托管理系統(tǒng)”可實(shí)現(xiàn)服務(wù)信托客戶的在線身份識(shí)別、在線開立信托賬戶；在線進(jìn)行受益人變更、受益權(quán)轉(zhuǎn)讓、交付信托財(cái)產(chǎn)、信托利益分配。亦可實(shí)現(xiàn)資金實(shí)時(shí)劃撥、收款自動(dòng)核銷；自動(dòng)登記信托財(cái)產(chǎn)和信托權(quán)益；自動(dòng)記賬、生成報(bào)表等功能。
蘇州信托“服務(wù)信托管理系統(tǒng)”通過(guò)其開放架構(gòu)與蘇州市“預(yù)付式消費(fèi)資金管理平臺(tái)”(以下簡(jiǎn)稱“平臺(tái)”)進(jìn)行深入、有機(jī)結(jié)合，為蘇州市政府開展預(yù)付式消費(fèi)資金管理提供了在線實(shí)時(shí)服務(wù)，可應(yīng)對(duì)24小時(shí)在線運(yùn)營(yíng)的高頻交易，相比傳統(tǒng)信托業(yè)務(wù)的服務(wù)效率和便捷度，有明顯提升。
(二)建立統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)
蘇州信托在蘇州市地方政府主導(dǎo)和銀保監(jiān)部門的支持下，受托建設(shè)“蘇州市預(yù)付式消費(fèi)資金管理平臺(tái)”,平臺(tái)歸屬單位為蘇州市地方金融監(jiān)管局。平臺(tái)秉承公益性、服務(wù)性、普惠性的原則，整合了政府職能部門、監(jiān)管系統(tǒng)、商戶運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)、消費(fèi)客戶服務(wù)端、信托管理系統(tǒng)、銀行賬戶結(jié)算支付系統(tǒng)，把行政監(jiān)管與資金監(jiān)管有機(jī)的融為一體，能夠有效保障消費(fèi)者的預(yù)付資金安全，助力行業(yè)主管部門實(shí)現(xiàn)監(jiān)管可視化、信息化、智能化，提升監(jiān)管效能。
對(duì)比傳統(tǒng)的監(jiān)管模式，平臺(tái)嵌入了信托制度，由此被監(jiān)管資金變成了信托財(cái)產(chǎn)，從法律層面和制度層面提高了資金的安全性。與此同時(shí)平臺(tái)可根據(jù)各行業(yè)特有的行業(yè)屬性分門別類進(jìn)行監(jiān)管，快速增加各行業(yè)監(jiān)管子模塊，并可根據(jù)各行業(yè)主管部門的要求實(shí)時(shí)調(diào)整監(jiān)管尺度，以滿足不斷變化的監(jiān)管要求和市場(chǎng)變化，具備安全性、普惠性、靈活性、開放性、可持續(xù)性的優(yōu)勢(shì)。這是蘇州市將現(xiàn)代金融制度和現(xiàn)代金融科技相融合，以服務(wù)民生、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)社會(huì)治理為目標(biāo)的一次有益嘗試。
(三)堅(jiān)守合規(guī)底線
校外培訓(xùn)預(yù)付式消費(fèi)保護(hù)服務(wù)信托是以信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性為前提，委托人設(shè)立信托的主要目的不是投資理財(cái)或資產(chǎn)配置，而是實(shí)現(xiàn)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的有效保管以及獲得基于保管基礎(chǔ)上的、非投融資性質(zhì)的信托服務(wù)。校外培訓(xùn)預(yù)付式消費(fèi)資金保護(hù)服務(wù)信托的客戶是涉及預(yù)付費(fèi)的消費(fèi)者而不是合格投資者，蘇州信托堅(jiān)守合規(guī)底線，保管的涉眾資金均只用作銀行存款或購(gòu)買國(guó)債，保障資金安全的同時(shí)符合普通消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。
四、校外培訓(xùn)預(yù)付式消費(fèi)資金保護(hù)服務(wù)信托業(yè)務(wù)解析
(一)信托財(cái)產(chǎn)交付
信托成立的條件之一是委托人依據(jù)培訓(xùn)服務(wù)合同及信托合同的約定向受托人交付信托財(cái)產(chǎn)，從而實(shí)現(xiàn)委托人、受托人、受益人之間信托財(cái)產(chǎn)所有權(quán)-管理權(quán)-受益權(quán)的三權(quán)分離。校外培訓(xùn)預(yù)付式消費(fèi)資金保護(hù)服務(wù)信托項(xiàng)下交付的信托財(cái)產(chǎn)為資金。
(二)信托財(cái)產(chǎn)管理
校外培訓(xùn)預(yù)付式消費(fèi)資金保護(hù)服務(wù)信托的信托財(cái)產(chǎn)管理均依據(jù)委托人意愿及培訓(xùn)服務(wù)合同約定由受托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理、運(yùn)用、處分。信托財(cái)產(chǎn)在管理期間，對(duì)委托人交付的資金形式信托財(cái)產(chǎn)，通過(guò)銀行存款進(jìn)行保值，不進(jìn)行其他任何類型的資產(chǎn)配置。
(三)信托利益分配
校外培訓(xùn)預(yù)付式消費(fèi)資金保護(hù)服務(wù)信托中信托利益分配均依據(jù)委托人意愿及
培訓(xùn)服務(wù)合同約定進(jìn)行，體現(xiàn)在信托合同中即為委托人指令約定的信托利益分配表?xiàng)l件達(dá)成時(shí)（包括正常固定結(jié)算、協(xié)商一致退費(fèi)、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)異常等情況），由受托人在監(jiān)察人的監(jiān)督下，按照信托合同約定，合法合規(guī)地為受益人分配信托利益。
在固定分配時(shí)，除非委托人另行提出異議，受托人根據(jù)服務(wù)協(xié)議明確的金額和比例，于每周固定分配日，按比例向培訓(xùn)機(jī)構(gòu)支付上月已提供的服務(wù)費(fèi)。如有異議，需委托人和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在系統(tǒng)上向受托人共同指令，以調(diào)整服務(wù)費(fèi)分配金額。如因委托人未及時(shí)提出異議，導(dǎo)致受托人仍按進(jìn)度向培訓(xùn)機(jī)構(gòu)支付培訓(xùn)費(fèi)用的，受托人不承擔(dān)委托人的損失責(zé)任。發(fā)生協(xié)商一致退款時(shí)，蘇州信托根據(jù)退款指令分別向消費(fèi)者和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)分配信托利益。在信托存續(xù)期間，因培訓(xùn)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)異常、依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)等相關(guān)情況的，由監(jiān)察人出具指令，進(jìn)行信托財(cái)產(chǎn)的退還等相關(guān)操作。截至目前，蘇州信托已落地蘇州高新區(qū)、蘇州昆山市學(xué)科類校外培訓(xùn)預(yù)付式消費(fèi)資金保護(hù)服務(wù)信托，其中高新區(qū)6家K9階段學(xué)科類培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、昆山市29家學(xué)科類培訓(xùn)機(jī)構(gòu)均已在平臺(tái)中開展業(yè)務(wù)并接受資金保護(hù)。
五、探索助企服務(wù)路徑
蘇州信托在發(fā)展預(yù)付式消費(fèi)資金保護(hù)服務(wù)信托的同時(shí)，堅(jiān)持國(guó)有金融企業(yè)的社會(huì)擔(dān)當(dāng)，積極探索助企服務(wù)路徑，已與多家銀行達(dá)成合作意愿，管理平臺(tái)將為有條件的金融機(jī)構(gòu)獲取有信用的數(shù)據(jù)，提高金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，降低企業(yè)獲得金融服務(wù)的成本和難度。
六、拓寬數(shù)字人民幣應(yīng)用場(chǎng)景
平臺(tái)支持?jǐn)?shù)字人民幣可快速得通過(guò)服務(wù)信托為持有數(shù)字人民幣錢包的市民提供服務(wù)，迅速擴(kuò)大受理數(shù)字人民幣的商家體量。也使得加入平臺(tái)的商家能共享數(shù)字人民幣試點(diǎn)的紅利，提高其加入平臺(tái)的積極性。平臺(tái)通過(guò)數(shù)字人民幣的智能合約功能，設(shè)定商家直接收取的數(shù)字人民幣依據(jù)智能合約定向進(jìn)入服務(wù)信托帳戶，在保護(hù)消費(fèi)者隱私的同時(shí)確保其安全性。
平臺(tái)可以將補(bǔ)貼準(zhǔn)確、公平的按照商家的消費(fèi)受理規(guī)模進(jìn)行撥付，并有效識(shí)別各類“騙補(bǔ)”行為。并且將向個(gè)人發(fā)放的紅包通過(guò)只能合約，定向使用于加入平臺(tái)的商戶，提高商戶加入平臺(tái)的積極性，同時(shí)促進(jìn)市民體驗(yàn)平臺(tái)、理解平臺(tái)價(jià)值。
七、總結(jié)
信托行業(yè)作為金融行業(yè)的重要組成部分，圍繞著服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和服務(wù)人民美好生活深化轉(zhuǎn)型。信托可以橫跨資本、貨幣和實(shí)體市場(chǎng)，信托制度也賦予了信托特有的財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性特征，在信托行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)之際，發(fā)展服務(wù)信托大有可為。未來(lái)在越來(lái)越健全的法律體制下，蘇州信托將充分發(fā)揮特有的制度優(yōu)勢(shì)，提高公共服務(wù)質(zhì)量，更好地滿足我國(guó)人民對(duì)美好幸福生活的不斷追求，同時(shí)推動(dòng)信托業(yè)回歸本源。
訓(xùn)服務(wù)合同約定進(jìn)行，體現(xiàn)在信托合同中即為委托人指令約定的信托利益分配條件達(dá)成時(shí)(包括正常固定結(jié)算、協(xié)商一致退費(fèi)、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)異常等情況),由受托人在監(jiān)察人的監(jiān)督下，按照信托合同約定，合法合規(guī)地為受益人分配信托利益。